НКЦБФР определила 10 признаков фиктивности эмитента

Если эмитент соответствует трем и более признакам фиктивности, обращение ценных бумаг прекращается.

Решением от 14 октября № 1360 Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку утвердила Положение об установлении признаков фиктивности эмитентов ценных бумаг.

В соответствии с документом фиктивность эмитента и его ценных бумаг можно определить по таким признакам:

1) установление Комиссией или ГФС факта отсутствия эмитента по местонахождению;

2) непредставление эмитентом в Комиссию регулярной информации и в органы ГФС налоговой отчетности;

3) отсутствие созыва акционерным обществом общего собрания акционеров в течение 2 лет подряд или необразование органов управления АО в течении 1 года со дня регистрации Комиссией отчета о результатах частного размещения акций среди учредителей АО;

4) низкий уровень (менее 3% от размера активов эмитента) или отсутствие доходов от реализации товаров, работ, услуг по основному виду деятельности по состоянию на конец финансового года;

5) отсутствие уплаченного НДС в течение отчетного периода, если эмитент является плательщиком НДС;

6) преобладающая доля активов эмитента (более 90%) составляет финансовые инвестиции или дебиторскую задолженность в соответствии с финансовой отчетностью эмитента;

7) количество работников эмитента на конец отчетного периода составляет менее 3 человек;

8) среднемесячные расходы эмитента на оплату труда 1 работника — меньше минимальной зарплаты;

9) регистрация местонахождения эмитента в здании жилого фонда по адресу, где зарегистрированы юрлица, которые не являются аффилированными лицами владельца такого жилого помещения;

10) наличие судебного решения, связанного с использованием ценных бумаг эмитента с целью уклонения от уплаты налогов.

В случае соответствия эмитента 3-м или более критериям его относят в специальный Перечень эмитентов с признаками фиктивности на основании соответствующего совместного решения Комиссии и ГФС . После этого приостанавливается обращение ценных бумаг эмитента.

Хотите быть в курсе последних важных событий? Подписывайтесь на телеграмм-канал АНТИРЕЙД t.me/antiraid