ГФС несколько лет расследует, уклонялисьли ли АЗС Коломойского от уплаты налогов

Согласно постановлению Шевченковского райсуда г. Киева от 04.04.2019, следственное управление финансовых расследований Офиса крупных налогоплательщиков ГФС проводит досудебное расследование в уголовном производстве, в рамках которого, как отмечается, установлено, что “служебные лица ООО «ВТФ «АВИАС» и других юридических лиц, которые входят в сети автозаправочных станций ООО ПТФ «АВИАС», которых объединяет то, что они контролировались финансово-промышленной группой «ПРИВАТ», в соучастии с другими неустановленными следствием лицами, действуя с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, в 2014 году организовали преступную схему незаконного формирования валовых расходов и налогового кредита реальными субъектами хозяйствования с использованием документов транзитных и фиктивных предприятий при приобретении, поставке и реализации нефтепродуктов неизвестного происхождения через принадлежащую им сеть АЗС”.

Кроме того, как следует из определения Шевченковского райсуда г. Киева от 26.02.2019, эту же историю следователи Офиса крупных налогоплательщиков ГФС также расследуют в рамках уголовного производства.

В судебных материалах по уголовным производствам среди прочего констатируется, что “согласно выписке движения средств в период с 19.02.2013 по 19.02.2018 <…> денежные средства от предприятий реального сектора экономики за поставленные нефтепродукты поступали и перечислялись на погашение кредита в ПАО «ПРИВАТБАНК»” (цитата).

Ниже публикуем выписку из постановления Шевченковского райсуда г. Киева от 04.04.2019:

“Согласно акту налоговой проверки от 26.11.2015 «О результатах документальной плановой проверки ООО ПТФ «АВИАС» (код ЕГРПОУ 32560942) по вопросам соблюдения требований налогового, валютного и другого законодательства за период с 01.07.2012 по 31.12.2014», актов проверки других юридических лиц, которые входят в сети автозаправочных станций ООО ПТФ «АВИАС», которых объединяет то, что они контролировались днепровской финансово-промышленной группой «ПРИВАТ», акта проверки ООО «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЕГРПОУ 38361594) № 1950/26-55-22-13/38607443 от 16.07.2014, служебные лица указанных предприятий, в июле 2014 года незаконно сформировали валовые расходы и налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость путем включения в их состав стоимости приобретенных нефтепродуктов, которые фактически были произведены и поставлялись другими предприятиями без уплаты налогов, а в бухгалтерском и налоговом учетах предприятий реального сектора с целью маскировки производителя незаконно произведенного топлива были использованы документы транзитных и фиктивных юридических лиц, которые фактически не поставляли нефтепродукты.

Так, предприятия реального сектора экономики, которые входят в сети автозаправочных станций ООО ПТФ «АВИАС» в июле 2014 года сформировали налоговый кредит из налога на добавленную стоимость путем включения в их состав стоимости нефтепродуктов, приобретенных у ООО «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЕГРПОУ 38361594), на общую сумму 1 130 355 367,00 грн., в том числе налога на добавленную стоимость 188 392 561,00 гривен.

Вместе с тем, согласно акту налоговой проверки № 1950/26-55-22-13/38607443 от 16.07.2014 ООО «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЕГРПОУ 38361594) имеет в своем штатном расписании одно должностное лицо, не имеет каких-либо основных средств, а реальность приобретения им нефтепродуктов не подтверждена первичными документами.

Кроме того, досудебным расследованием установлено, что ООО «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЕГРПОУ 38361594) безосновательно сформировало налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость путем включения в их состав стоимости нефтепродуктов, приобретенных якобы у цепи фиктивных предприятий ООО «Швейцарский центр образования «МАСТЕРС» (код ЕГРПОУ 38607443), которое в свою очередь сформировало налоговый кредит на основании документов от фиктивного предприятия ООО «Торговый дом «ШЕФ» (код ЕГРПОУ 38920522), которое не имело документального подтверждения приобретения нефтепродуктов.

Хотите быть в курсе последних важных событий? Подписывайтесь на телеграмм-канал АНТИРЕЙД t.me/antiraid