Табак на повестке дня. 5 главных тенденций в отрасли

Рынок табачных изделий лихорадит. Продажи сигарет снижаются из-за нелегальной продукции, на долю которой приходится 9% рынка. И, судя по всему, в ближайшие годы эта доля будет только расти.

Местный и государственный бюджеты недополучают миллиарды гривен от розничного налога и НДС, которые необходимы, в том числе, и для борьбы с Covid-19. У государственных органов не хватает возможности проверять, легально ли торговая точка торгует табачными изделиями и штрафовать собственников «раскладок» на улицах. Правительство предложило создать Национального оператора на табачном рынке. Почему это может решить проблему отрасли, которая ежегодно перечисляет в бюджеты разных уровней около 50 млрд грн.

Дорогие сигареты. Продажи табачных изделий сокращаются

За 9 месяцев этого года объем легального рынка табачных изделий сократился примерно на 12% до 30 млрд штук, оценивает ситуацию на рынке директор по внешним связям Филип Моррис Украина Наталья Бондаренко. Значительная часть этого сокращения — следствие роста теневого рынка. Ежегодно сигареты в Украине дорожают на 5−7 гривен на пачке.

В рамках Соглашения об Ассоциации со странами ЕС Украина взяла на себя обязательства до 2025 года увеличить акциз до 90 евро за 1 тыс. сигарет. В 2017 году Верховная Рада утвердила план-график повышения акцизов до 2025 года, что автоматически сказывается на потребителях. Около 80% в стоимости готовой продукции занимают налоги и сборы. Потребитель тратит четверть своего дневного дохода на покупку сигарет, говорит генеральный директор табачной компании JTI Украина Пол Холлоуэй. «Рост акцизов приводит к росту цены. Когда сигареты становятся слишком дорогими для потребителя, спрос на нелегальные сигареты также растет. Возникает замкнутый круг: чем выше цена на легальные сигареты, тем больше спрос на нелегальные сигареты, тем больше предложений», — подчеркивает он.

Основной причиной роста объёмов незаконной торговли сигаретами в 2016—2020 годах является то, что из-за резких повышений акцизного налога цены на легальную продукцию растут гораздо быстрее, чем доходы потребителей, добавляет Наталья Бондаренко. «И, к сожалению, эта тенденция распространится и на табак для нагревания», — подчеркивает она.

Нелегальная продукция. Как растет теневой рынок табака

По данным исследования рынка незаконной торговли сигаретами Kantar TNS, совокупная доля нелегальной продукции в Украине в третьем квартале 2020 года составила 9% от общего потребления. Это самый высокий показатель с 2013 года. Для сравнения, в 2016 году он составлял 1%. За год бюджет недополучит, как минимум, 5 млрд грн. налогов.

«По нашему мнению, в следующем году уровень контрабанды вырастет еще сильнее — возникнет целая новая категория контрабандных товаров. Речь идет о табаке для нагревания — в случае нашей компании, это HEETS для IQOS и Fiits для lil. Резкое повышение акциза на эту продукцию — а в 2021 году он вырастет на 320%, — приведет к скачку цен», — рассказывает Наталья Бондаренко. По оценкам компании, например, стоимость пачки Heets в Украине станет в среднем на 40% выше, чем в соседних России, Беларуси и Молдове. На одном незаконно переправленном через границу коробе (200 блоков) контрабандисты смогут зарабатывать от $540 (Россия) до $750 (Беларусь).

У правоохранительных органов не хватает сил для борьбы с нелегальной продукцией. Автоматизированная система контроля Track&Trace до сих пор не внедрена, а криминализация контрабанды подакцизными группами товарами не принята.

Торговля из-под полы. Сколько государство недополучает от розничного налога и НДС

Продажа табачных изделий должна приносить неплохие доходы местным бюджетам. С 1 января 2015 года в Украине действует новый налог — 5% сбор при реализации через розничные сети алкогольных напитков, топлива и табачных изделий. Но платить согласились не все. Расчеты Федерации работодателей Украины, которые были сделаны на основе данных Государственной фискальной службы Украины и Государственной службы статистики, свидетельствуют о том, что в 2015 году розничный акциз с табачных изделий уплачивался в 71% случаев, а в 2018 году — только в 55%.

«Бюджет не получает до 40% от запланированных поступлений. Эти средства очень бы пригодились местным администрациям, например, на систему здравоохранения, которую они сейчас финансируют», — говорит руководитель FMCG направления Европейской бизнес ассоциации (ЕБА) Кристина Линиченко.

По данным исследования рынка незаконной торговли сигаретами Kantar TNS, совокупная доля нелегальной продукции в Украине в третьем квартале 2020 года составила 9% от общего потребления.

«Некоторые розничные точки не платят 5% налог и продают табачные изделия дешевле, чем у конкурентов. Для них — это возможность выиграть конкурентную войну за счет государства», — добавляет директор департамента конкурентоспособности бизнеса Федерации работодателей Украины Александр Яворский. Правоохранительные органы не могут справиться с торговлей из-под полы. И.о. главы Государственной фискальной службы Сергей Солодченко говорит, что ведомство в первую очередь занимается поиском крупных партий нелегальной продукции. Чтобы бороться с торговцами на раскладках, у ведомства не хватает сотрудников. Но фискальная служба реагирует на все заявления о точках по продаже нелегальной продукции.

Также бюджет теряет и от неуплаты НДС. «Это уже потери государственного бюджета, который в Украине — дефицитный», — говорит Кристина Линиченко. Продажа сигарет за наличные — основная схема прикрытия «скрутки» НДС, считают в ГФС. Производители поставляют сигареты в три основных канала сбыта, после чего они расходятся по разным субъектам, где и происходит «скрутка» НДС.

Суммарно бюджет теряет 15−17 млрд в год, из которых 10 млрд грн — из-за неуплаты розничного налога и НДС, 5−7 млрд грн — из-за нелегальной торговли.

Устройство рынка. Кто и как продает сигареты в Украине

В Украине действует смешанная система дистрибьюции табачных изделий. Четыре транснациональные компании — Philip Morris, British American Tobacco, JTI и «Империал Тобакко» контролируют свыше 80% украинского рынка. Чуть больше 10% принадлежит двум украинским компаниям — Львовской табачной фабрике и «Юнайтед Табако». Примерно 55% своей продукции они продают крупнейшему дистрибьютору — компании «Тедис-Украина», которая обслуживает свыше 45 тыс. торговх точек по всей стране.

Около 30% товаров выкупают торговые сети, такие как АТБ, корпорация Fozzy Group («Фора», «Сільпо», Fozzy C&C), Novus и пр. Оставшиеся 15% рынка приходится на оптовые компании — в Украине выдано около 115 лицензий на торговлю табачными изделиями. Среди них — «Юнайтед Тобакко Групп», «Галичинатабак», «Вирджиния», «Востокопт», «Вектор ЛД», «Волиньтабак», «Основа Инфо», «Табакум». «Когда у единого дистрибьютора доля рынка была большей, нелегальной продукции было меньше. Проще было отследить, куда поставляется товар», — говорит управляющий партнер юридической компании «Кравец и партнеры» Ростислав Кравец. Сейчас из-за огромного количества оптовиков сложно понять, кто из них работает фиктивно.

Единый оператор. Что предлагает правительство

В сентябре правительство поддержало проект распоряжения Кабинета Министров о создании «Национального оператора на рынке табачных изделий», который будет предоставлять логистически-информационные услуги для рынка и государства. Над документом работало сразу два ведомства — Министерство экономики и Министерство финансов. Проблемы с недопоступлением средств в бюджет, которые и должен решить национальный оператор, обсуждали на совещаниях в СБУ совместно с представителями других контролирующих органов — МВД, АМКУ.

«Сейчас Филип Моррис оценивает возможные последствия Постановления № 840 для нашего бизнеса. Мы понимаем, что Постановление является скорее „рамочным“ документом и регуляторных актов с деталями по его внедрению следует ожидать позже. Мы будем следить за этим процессом и принимать необходимые меры в соответствии с законодательством», — говорит Наталья Бондаренко.

Опрошенные эксперты убеждены, что новый оператор способен улучшить ситуацию на рынке.

В мире существует много моделей регулирования табачного рынка, рассказал РБК-Украина глава Национальной организации розничной торговли Николай Ганул. В некоторых странах, говорит эксперт, существуют единые оптовые операторы (как частные компании, так и государственные), созданные с целью контроля рынка и наполнения бюджета.

«Внедрение на рынке Национального оператора подакцизных товаров может принести в бюджет более 15 млрд грн за счет вывода из тени розничного акциза, НДС, рынка нелегальной торговли сигарет. Похожие модели функционирования табачного рынка существуют во многих странах Европы и мира: Италии, Франции, Испании, Венгрии, Швеции, Японии, Бразилии», — цитирует РБК-Украина экономиста Валерия Клочко.

НВ