Украинские банки начали передавать информацию о клиентах в американскую налоговую (список)
С 1 июля 2014 г. вступает в силу закон США «О налоговых требованиях к иностранным счетам» (Foreign Account Tax Compliance Act — FATCA), который распространяется на все страны.
Финансовые структуры, присоединяющиеся к программе обмена информацией, со вчерашнего дня должны передавать данные о своих клиентах — как частных лицах, так и предприятиях, которые должны платить налоги в США, — американской службе внутренних доходов (Internal Revenues Service — IRS).
Список украинских банков, сотрудничающих с госорганами США, в рамках действия FATCA
GIIN | Financial Institution Name | Country of FFI or Branch |
06HE7K.99999.SL.804 | INVESTMENT TRUST BANK PJSC | UKRAINE |
0T0F5N.00013.ME.804 | PJSC Universal Bank | UKRAINE |
0VXDTC.99999.SL.804 | PJSC REAL BANK | UKRAINE |
1G159I.00102.ME.804 | UKRSIBBANK | UKRAINE |
1L9U16.99999.SL.804 | PJSC CLASSICBANK | UKRAINE |
24RWN1.99999.SL.804 | JSC Ukrgasbank | UKRAINE |
28CWN4.00004.ME.804 | Raiffeisen Bank Aval JSC | UKRAINE |
29W4Z7.99999.SL.804 | Public Joint-Stock Company ASTRA BANK | UKRAINE |
2FA2VN.99999.SL.804 | PJSC ‘Commercial Bank ‘NADRA’ | UKRAINE |
339CCH.99999.SL.804 | PJSC ‘EAST-INDUSTRIAL COMMERCIAL BANK’ | UKRAINE |
38DZ64.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT STOCK COMPANY ‘BANK VOSTOK’ | UKRAINE |
3FZXN5.00011.ME.804 | PJSC BM BANK | UKRAINE |
3FZXN5.00013.ME.804 | PJSC VTB BANK | UKRAINE |
3RF3E1.99999.SL.804 | Joint stock commercial bank KYIV | UKRAINE |
3WGK8Q.99999.SL.804 | JSC Ukreximbank | UKRAINE |
48V4G5.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT STOCK COMPANY ZLATOBANK | UKRAINE |
4PJWYG.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT-STOCK COMPANY BANK UNISON | UKRAINE |
4W095H.99999.SL.804 | PJSC VAB Bank | UKRAINE |
4XVYDT.00008.ME.804 | Public Joint-Stock Company VS Bank | UKRAINE |
5ETXP4.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT STOCK COMPANY BANK 3/4 | UKRAINE |
5LC8VV.99999.SL.804 | Ukrainian Bank for reconstruction and de | UKRAINE |
5PW2CD.99999.SL.804 | MetaBank | UKRAINE |
69NNBY.99999.SL.804 | PJSC ‘BANK SICH’ | UKRAINE |
6K614T.99999.SL.804 | PJSC UNION STANDARD BANK | UKRAINE |
6VZNPY.99999.SL.804 | COMMERCIAL BANK ACCORDBANK, PuJSC | UKRAINE |
6WFXAU.99999.SL.804 | PJSC BANK SOFIYSKIY | UKRAINE |
77JYB8.99999.SL.804 | PJSC BANK MYKHAILIVSKYI | UKRAINE |
857WWI.99999.SL.804 | PJSC MOTOR-BANK | UKRAINE |
85W8WX.99999.SL.804 | JSC ‘ComInvestBank’ | UKRAINE |
8JQX52.99999.SL.804 | PJSC ‘EXPRESS-BANK’ | UKRAINE |
8LEI23.00015.ME.804 | PJSC PETROCOMMERCE-UKRAINE BANK | UKRAINE |
8R3MYM.99999.SL.804 | JSC Piraeus Bank ICB | UKRAINE |
938A8A.00067.ME.804 | PJSC ‘Ukrsotsbank’ | UKRAINE |
9DWDAL.99999.SL.804 | PJSC ‘INTERCREDITBANK’ | UKRAINE |
9KD2B6.99999.SL.804 | Public Joint Stock Company Delta Bank | UKRAINE |
9RGZ9W.99999.SL.804 | COMMERCIAL BANK UNION PUBLIC COMPANY | UKRAINE |
A6LDWH.99999.SL.804 | PJSC UKRBUSINESSBANK | UKRAINE |
ABYFTX.00000.LE.804 | Public Joint-Stock Company ‘ALFA-BANK’ | UKRAINE |
AGPZ7Y.99999.SL.804 | PJSC ‘BANK ‘GRANT’ | UKRAINE |
AVWT2A.99999.SL.804 | PJSC ‘Platinum bank’ | UKRAINE |
B14FRZ.99999.SL.804 | JSB ‘COMMERCIAL INDUSTRIAL BANK’ | UKRAINE |
B2A4N6.99999.SL.804 | JOINT STOCK BANK RADABANK | UKRAINE |
B5CN9V.99999.SL.804 | PJSC CB EUROBANK | UKRAINE |
B8RUV0.99999.SL.804 | PJSC ‘Commercial Bank ‘Investbank’ | UKRAINE |
BJBVDN.99999.SL.804 | PJSC Commercial bank Trust-capital | UKRAINE |
BJD9QL.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT STOCK COMPANY BANK PORTAL | UKRAINE |
BP1DTB.99999.SL.804 | PJSC ‘Bank ‘Ukrainian capital’ | UKRAINE |
CBQEQ8.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT STOCK COMPANY TASCOMBANK | UKRAINE |
CEQ4EV.00150.ME.804 | PJSC CREDIT AGRICOLE BANK | UKRAINE |
CNF6G8.99999.SL.804 | PUJSC LEGBANK | UKRAINE |
CTYLIL.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT STOCK COMPANY REGIONBANK | UKRAINE |
D836ZJ.99999.SL.804 | PJSC UNEX BANK | UKRAINE |
DQ7II9.99999.SL.804 | JSC Bank ‘Kontrakt’ | UKRAINE |
DZNT3Y.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT STOCK COMPANY BANK CAMBIO | UKRAINE |
EIQH1H.99999.SL.804 | PJSC ‘BANK ‘KYIVSKA RUS’ | UKRAINE |
ELW72Y.99999.SL.804 | PJSC STAROKYIVSKY BANK | UKRAINE |
F1ESL9.99999.SL.804 | PJSC ‘ALPARI BANK’ | UKRAINE |
F2FULM.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT STOCK COMPANY FIDOBANK | UKRAINE |
FES7F5.99999.SL.804 | JCB Ukrkomunbank | UKRAINE |
GDWRIC.99999.SL.804 | JSC ‘EUROGASBANK’ | UKRAINE |
GFMM64.99999.SL.804 | Public joint-stock company PRIME-BANK | UKRAINE |
GL6N3C.99999.SL.804 | Public Joint Stock Company ‘Bank’Demark’ | UKRAINE |
GXBI8M.99999.SL.804 | PJSC CREDITWEST BANK | UKRAINE |
H86HC3.99999.SL.804 | PJSC COMMERCIAL BANK AXIOM | UKRAINE |
HEE6JW.99999.SL.804 | PJSC OMEGA BANK | UKRAINE |
HEEEM0.99999.SL.804 | PJSC ‘UKRAINIAN BANK OF DEVELOPMENT’ | UKRAINE |
HKRALI.99999.SL.804 | PUBLIC JOIN-STOCK COMPANY BANK BOHUSLAV | UKRAINE |
HMPAHD.99999.SL.804 | PJSC Bank TRUST | UKRAINE |
HQQ5A6.99999.SL.804 | PJSC FINBANK | UKRAINE |
HSWHSV.99999.SL.804 | Finance bank, Kiev | UKRAINE |
HUSS7Q.99999.SL.804 | JOINT STOCK PUBLIC COMPANY ‘ENERGOBANK’ | UKRAINE |
I18P6E.99999.SL.804 | DIAMANTBANK PJSC | UKRAINE |
IHE8ND.00000.LE.804 | Public Company JS Bank Pivdennyi | UKRAINE |
IZE7QS.00022.ME.804 | ProCredit Bank JSC | UKRAINE |
J2XRRN.99999.SL.804 | PJSC ‘Bank for investments and savings’ | UKRAINE |
J3E62N.99999.SL.804 | PJSC FINEXBANK | UKRAINE |
JUG662.99999.SL.804 | PJSC CB PRIVATBANK | UKRAINE |
JXNXZC.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT-STOCK COMPANY ‘MELIOR BANK’ | UKRAINE |
KBJ2L9.99999.SL.804 | PJSC ACCENT-BANK | UKRAINE |
KTSZ9F.99999.SL.804 | PJSC ‘RADICAL BANK’ | UKRAINE |
LDFX95.99999.SL.804 | Public Joint Stock Company Bank Veles | UKRAINE |
NASE3Y.99999.SL.804 | PJSC AVTOKRAZBANK | UKRAINE |
NKZ90A.99999.SL.804 | PJSC ‘CB ‘ACTIVE-BANK’ | UKRAINE |
NMWKA7.99999.SL.804 | PJSC UKRGAZPROMBANK | UKRAINE |
NXUTG8.00375.ME.804 | Public Joint Stock Company Citibank | UKRAINE |
P2G7VP.99999.SL.804 | PJSC PREMIUM BANK | UKRAINE |
PDJ5Y9.99999.SL.804 | PJSC BANK AVANGARD | UKRAINE |
PI42KJ.99999.SL.804 | PJSC ‘Commercial Bank ‘Center’ | UKRAINE |
PKFKLH.99999.SL.804 | PJSC FIRST INVESTMENT BANK | UKRAINE |
Q4TDK7.99999.SL.804 | PJSC CREDIT OPTIMA BANK | UKRAINE |
QBZQDK.00007.ME.804 | PJSC Credit Europe Bank | UKRAINE |
QHLTPW.99999.SL.804 | PJSC BANK CREDIT DNEPR | UKRAINE |
R6NGJG.99999.SL.804 | JOINT STOCK COMPANY ‘POLICOMBANK’ | UKRAINE |
RL620B.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT-STOCK COMPANY TERRA BANK | UKRAINE |
RV1VVH.99999.SL.804 | PJSC ‘CITY COMMERCE BANK’ | UKRAINE |
S07Y5N.99999.SL.804 | JSC Oschadbank | UKRAINE |
SEDDMI.99999.SL.804 | JOINT-STOCK COMPANY ‘EXPOBANK’ | UKRAINE |
SF681I.99999.SL.804 | PJSC AVANT-BANK | UKRAINE |
SGC76D.99999.SL.804 | JSC ‘BROKBUSINESSBANK’ | UKRAINE |
T9PIH8.99999.SL.804 | Public Joint-Stock Company ‘APEKS-BANK’ | UKRAINE |
TJX1X8.99999.SL.804 | PJSC COMMERCIAL BANK KHRESCHATYK | UKRAINE |
UGXFKZ.00237.ME.804 | Public joint-stock company Dt. Bank DBU | UKRAINE |
UH5299.00010.ME.804 | JSC OTP Bank | UKRAINE |
V1B55W.99999.SL.804 | PJSC Agrocombank | UKRAINE |
VSYPCZ.99999.SL.804 | PJSC CB PROMEKONOMBANK | UKRAINE |
WDBQS2.99999.SL.804 | PJSC BANK MARKET TECHNOLOGIES | UKRAINE |
WHMYJ4.99999.SL.804 | PJSC BANK OF CYPRUS | UKRAINE |
XAWZPH.99999.SL.804 | PJSC VERNUM BANK | UKRAINE |
XM1YWR.99999.SL.804 | JSC BANK NATIONAL INVESTMENTS | UKRAINE |
XS5KZE.99999.SL.804 | Public Joint-Stock Company Integral-bank | UKRAINE |
Y6EJVC.99999.SL.804 | PJSC CB PIVDENCOMBANK | UKRAINE |
YN0FH7.99999.SL.804 | PUBLIC JSC ‘KREDITPROMBANK’ | UKRAINE |
Z78IIU.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT STOCK COMPANY KSG BANK | UKRAINE |
ZPIW96.99999.SL.804 | JSC ‘BANK ‘FINANCE AND CREDIT’ | UKRAINE |
ZUSZBE.99999.SL.804 | PJSC ARTEM-BANK | UKRAINE |
ZXXHJ0.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT STOCK COMPANY MISTO BANK | UKRAINE |
ZXXV80.99999.SL.804 | PUBLIC JOINT STOCK COMPANY BANK MERCURY | UKRAINE |
Документ был принят конгрессом Соединенных Штатов еще в марте 2010 г., чтобы выявлять, предотвращать и пресекать уклонение от налогов путем размещения средств в «неамериканских финансовых учреждениях».
Все в зоне
Всего к американской программе подключилось 117 украинских банков. «С 1 июля банком внедряется комплекс мероприятий, направленных на соблюдение положений FATCA, в частности таких, которые касаются проведения углубленной идентификации существующих и новых клиентов, подпадающих под требования закона. Соблюдение FATCA является стратегической задачей Укрсоцбанка и группы UniCredit в целом», — сообщила Александра Володина, руководитель проектов UniCredit Bank, который также присоединился к программе обмена информацией.
Те финучреждения, которые будут собирать, фильтровать, группировать и передавать информацию о налоговых резидентах США, будут признаваться белыми и спокойно работать в долларовой зоне, а вот тех, которые не будут «стучать» в налоговую США, — отнесут к плохим. У этих финструктур американское налоговое ведомство будет забирать 30?% от суммы любого перечисления в долларах. «Это сделать несложно, учитывая, что все записи по переводам делают в США», — говорит заместитель руководителя налоговой практики компании «Бейкер Тилли» (Украина) Андрей Репа.
30% от суммы любого перечисления в долларах будет забирать американское налоговое ведомство у банков, которые не подключились к программе обмена информацией с государственными органами США в рамках закона FATCA
Все долларовые платежи в безналичной форме контролируются и осуществляются исключительно через американские банки. Остальные финучреждения имеют корреспондентские счета в них. Исключение — страны, в которых валютные платежи осуществляют только через национальный банк. Перевод безналичных долларов — это всего две записи в американских банковских «амбарных книгах», поясняет Репа.
С 2017 г. те банки, которые считаются белыми, но продолжают сотрудничать с плохими, сами будут подпадать под статус плохих. Поэтому из?за украинской дочерней структуры, которая не присоединилась к FATCA, материнский иностранный банк может иметь проблемы с долларовыми платежами. Все это вынуждает украинские банки активно подключаться к американской системе раскрытия налоговой информации, чтобы не иметь таких проблем.
Широко раскрытые
Статус налогового резидента США — широкое понятие. Под него подпадают не только граждане Соединенных Штатов и зарегистрированные там компании, но и украинцы, которые в течение года находились более 183 дней на территории Америки, или те, кто владеет недвижимостью в Штатах. Более того, определение такого статуса грозит тем украинцам, которые купили акции американских компаний. «В отношении неграждан США, которые владеют акциями американских структур, пока вопрос неясен, но априори они тоже будут подпадать под статус налоговых резидентов США, возможно, с какими?то ограничениями», — прокомментировал Репа.
В отношении юридических лиц финучреждения обязаны ежегодно давать информацию по тем компаниям, которые прямо или опосредованно имеют в своем капитале 10?% и более собственности американских налоговых резидентов. Всего активы американцев в украинских компаниях по состоянию на 31 марта 2014 г. составляли $1,269 млрд. «Большинство из этих компаний подсознательно мы не воспринимаем как американские», — отметил Репа. Также под статус налоговых резидентов подпадают большинство интернет-торговцев на eBay и другие магазины с американскими доменами.
Марк Поллок
Бажаєте бути в курсі найважливіших подій? Підписуйтесь на АНТИРЕЙД у соцмережах.
Обирайте, що вам зручніше:
- Телеграм t.me/antiraid
- Фейсбук facebook.com/antiraid
- Твіттер twitter.com/antiraid
Leave a Reply
Want to join the discussion?Feel free to contribute!